Какие Виды Налоговых Вычетов Существуют в России Имущественный вычет

Что такое налоговый вычет и как его применяют

Полученный нами доход облагают налогом по ставке 13 процентов. Но не всю его сумму. Налог удерживают лишь с дохода, облагаемого налогом. Как его определить? Нужно из общей суммы дохода вычесть налоговые вычеты, на которые вы имеете право. С оставшейся суммы заплатить 13 процентов государству.

Налоговый вычет — эта некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. В результате доход становится меньше. Соответственно уменьшается и сумма налога, которую вы должны заплатить. Если с вас был удержан налог без учета вычета (то есть в сумме больше чем нужно) вам обязаны вернуть переплату.

Пример
Предположим, что ваша зарплата составляет 50 000 руб. в месяц. Никаких вычетов у вас нет. Налог на доходы, который будет с нее удержан, составит:
50 000 руб. х 13% = 6500 руб.

Эту сумму, предприятие в котором вы работаете, будет ежемесячно платить в бюджет. Следовательно, «на руки» вы ежемесячно получаете зарплату за вычетом налога, то есть лишь в сумме:
50 000 — 6500 = 43 500 руб.

За год вам будет начислена зарплата в размере:
50 000 руб. х 12 мес. = 600 000 руб.

За год с нее будет удержан налог в сумме:
6500 руб. х 12 мес. = 78 000 руб.

Итак, предприятие в котором вы работаете за год удержала с вас налог — 78 000 руб. и заплатила его в бюджет.

Предположим, что в этом же году вы получили право на налоговый вычет (какой именно — не важно). Следовательно, ваш годовой доход должен быть уменьшен на его сумму. Рассмотрим несколько ситуаций.

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) — 120 000 руб. (вычет) = 480 000 руб. (облагаемый доход)

С него должен быть удержан налог в размере:
480 000 руб. (облагаемый доход) х 13% = 62 400 руб.

Однако, с вас уже удержали 78 000 руб. Предприятие, которое платило за вас налог рассчитывало ваш доход без учета вычета. Следовательно налог был переплачен. И часть от его суммы вы вправе вернуть из бюджета «живыми» деньгами.

Эта часть составит:
78 000 руб. (уже удержанный налог) — 62 400 руб. (налог, который нужно удержать) = 15 600 руб. (налог, который можно вернуть)

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) — 600 000 руб. (вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

Получается, что в этом году вы не должны были платить налог вообще. Следовательно государство вам обязано вернуть всю сумму удержанного с вас налога (78 000 руб.).

В таком случае ваш годовой доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (зарплата за год) — 950 000 руб. (вычет) = 0 руб. (облагаемый доход)

В какое время хотелось бы вернуться?
90-е2000-е

Как и в ситуации 2 получается, что в этом году вы не должны были платить налог. Следовательно государство вам обязано вернуть опять же всю сумму налога (78 000 руб.).

Какие вычеты можно получить по упрощенной схеме

Виды налоговых вычетов в России: какие бывают и кто может получить

  • первая — их предоставляют при продаже имущества (квартиры, машины, дачи, гаража). Этот вычет называется имущественным. Ведь с подобных доходов платить налог зачастую нужно. Подробнее о вычете при продаже имущества вы можете посмотреть по ссылке. Про этот налоговый вычет написано в статье 220 пункт 2 подпункт 1 Налогового кодекса.
  • вторая — их предоставляют при оплате некоторых видов расходов. А именно:
    — расходов на покупку недвижимости (это также имущественный вычет). Про то как получить вычет при покупке недвижимости читайте по этой ссылке. Про этот налоговый вычет написано в статье 220 пункте 3 подпункте 1 Налогового кодекса;
    — расходов на лечение или обучение (это вычет — социальный). По этой ссылке подробно написано про вычет на лечение, по этой ссылке написано про вычет за обучение. В законе про эти налоговые вычеты написано в статье 219 пункт 1 подпункт 3 (лечение) и подпункт 2 (обучение) Налогового кодекса;
  • третья — их предоставляют некоторым людям при выполнении определенных условий (это вычет стандартный). Например, на него имеют право родители несовершеннолетних детей, инвалиды, ветераны войны, чернобыльцы и т. д. Про этот налоговый вычет написано в статье 218 Налогового кодекса.

Такие финсредства может получить и опекун, но только относительно несовершеннолетних лиц.

Налоговый вычет — понятные выводы

И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее заплатили в бюджет. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. У них есть лишь пенсия или стипендия. Такие доходы налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.

Ну и конечно на вычет может просто уменьшить ваш доход с которого нужно платить налог. То есть речь идет не о возврате налога из бюджета, а о возможности его в бюджет не платить (полностью или частично).

Пример
Вы продали квартиру, полученную по наследству. Ее продажная стоимость — 1 200 000 руб.

Если посчитать налог без вычета его сумма составит:
1 200 000 (доход от продажи) х 13% = 156 000 руб.

Но продавцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Его сумма 1 000 000 руб. Если воспользоваться вычетом, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 200 000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет) = 200 000 руб.

С него причитается налог в размере:
200 000 руб. х 13% = 26 000 руб.

Какие Виды Налоговых Вычетов Существуют в России Имущественный вычет

Социальный вычет

Порядок применения и размер социальных вычетов регулируются нормами ст. 219 НК РФ.

Этот вид вычетов применяется к расходам на лечение, медицинскую страховку и лекарства, на обучение, на спорт, на независимую оценку квалификации, на отдельные виды пенсионных страховых взносов и на добровольное страхование жизни.

Большинство вычетов можно применить не только к расходам на себя, но и к расходам на членов семьи — детей, родителей, жены/мужа.

Общий годовой размер социальных вычетов ограничен 120 000 рублей, а значит, из бюджета вернется не более 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).

Расходы на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность не входят в состав этого лимита. Для них применяются иные нормы.

  • Вычет по расходам на детское образование применяется отдельно и ограничен 50 тыс. рублей в год на одного ребенка.
  • В налоговый вычет на дорогостоящее лечение можно включить все расходы без ограничений по сумме.
  • Максимальная сумма годовых расходов на благотворительность, на которую можно заявить вычет, — 25% от годового дохода.

Доход Ивановой за 2022 год составил 650 000 рублей. В этом же году она израсходовала:

  • на добровольное медицинское страхование —120 000 рублей.
  • на обучение сына — 50 000 рублей.
  • на дорогостоящую операцию для мужа — 150 000 рублей.
  • на помощь детской онкологической клинике — 20 000 рублей.

По итогам декларации 3-НДФЛ за 2022 год размер льготы составит 340 тыс. рублей, так как по всем расходам предоставлен отдельный вычет (120 тыс. + 50 тыс. + 150 тыс. + 20 тыс.). НДФЛ к возврату = 44 200 рублей (340 тыс. * 13%).

Какие Виды Налоговых Вычетов Существуют в России Имущественный вычет

Налоговые вычеты: виды, размеры, сроки, что это | НДФЛка
Освобождаемая от НДФЛ прибыль по сделкам с бумагами — 3 млн руб. в год. Если через три года вы решите продавать ценные бумаги, то для расчета НДФЛ можете отнять от полученной прибыли 9 млн рублей (3 млн * 3 года).

Что такое налоговый вычет по НДФЛ, его виды (на ребенка, по ипотеке, стандартный, имущественный и др)

  • Тип А. Вычет на взнос на ИИС. Он составляет до 400 тыс. рублей в год. 52 тыс. рублей (400 тыс. * 13%) возвращается на ваш счет.
  • Тип Б. Вычет на доход по операциям с ЦБ. Это значит, что все доходы от торговых операций по ИИС не будут облагаться НДФЛ.

В налоговый вычет на дорогостоящее лечение можно включить все расходы без ограничений по сумме.

Стандартный налоговый вычет

Предоставляются лицам с детьми до 18/ 24 лет, а также отдельным категориям налогоплательщиков, указанным в пп.1 и 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Льготы не суммируются. Если есть право на несколько вычетов, то будет предоставлен максимальный из них.

Стандартный вычет на ребенка

Детский стандартный вычет положен обоим родителям и в месяц составляет:

На детей с инвалидностью предоставляются дополнительные льготы, которые суммируются с основными стандартными детскими вычетами:

Двойной размер стандартного детского вычета предоставляется одинокому родителю (в т.ч. приемному).

Льгота предоставляется до тех пор, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит 350 тыс. рублей.

Как получить вычет по старой схеме

Как получить вычет по старой схеме

Есть два варианта — через налоговую инспекцию и через работодателя.

Если вы резидент РФ с официальным доходом, платите НДФЛ по ставке 13% и имеете право на вычеты, то:

Если отправляете документы онлайн, их необходимо отсканировать и отправить из ЛК на сайте ФНС. Примерно через 4 месяца получите возврат средств.

В некоторых случаях это более привлекательный способ возврата налога. Для его оформления потребуется короткий список документов, а вычет будет предоставлен уже в текущем году, а не по его завершении.

  • Запрашиваете в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Для этого пишете заявление и прикладываете подтверждающие документы.
  • Через 30 дней возвращаетесь в ИФНС и получаете уведомление для работодателя.
  • Отдаете его в свою бухгалтерию.

Кроме имущественного вычета, через работодателя можно вернуть социальные вычеты: на лечение, обучение, пенсионное страхование, ДМС.

Инвестиционный вычет через работодателя получить нельзя. Его можно оформить только через налоговую инспекцию по декларации 3-НДФЛ.

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году: виды, размеры и кто может получить

  • заключаем договор;
  • помогаем вам собрать документы;
  • проверяем документы и рассказываем, чего не хватает и как получить;
  • проверяем ваше право на вычет;
  • самостоятельно отправляем документы в налоговую.

Стоит ли рисковать и полагаться на случай выбирать вам.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Как получить вычет в упрощенном порядке

Упрощенный порядок налогового вычета с 2022 года дает возможность получить вычеты, право на которые возникло в 2022 году.

Шаг 1. Откройте личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и заполните данные на упрощенный вычет.

Шаг 2. Банк, в котором у вас действует договор на покупку жилья или открыт ИИС, направит информацию в налоговый орган.

Но имейте в виду: это произойдет только в том случае, если ваш банк присоединился к системе информационного обмена с ФНС. Перечень налоговых агентов ФНС публикует на своем сайте и на сегодняшний день есть информация только об одном банке — ВТБ.

Шаг 3. Налоговая инспекция в течение 20 дней будет проверять предоставленные сведения. После этого в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на получение вычета.

До этого момента от вас ничего не требуется. Нужно дождаться заявления и подписать его.

Шаг 4. После того как вы утвердите заявление, налоговая начнет камеральную проверку, по окончании которой перечислит вам средства.

По новым «Правилам упрощенного порядка получения налогового вычета 2022» это займет полтора месяца. Месяц для проверки и 15 дней для перечисления денег вместо 3-4 месяцев ранее.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector