Налог на дарение денег: нужно ли платить НДФЛ с с денежного подарка

Если Вам передают деньги, то Вы можете поинтересоваться, существует ли налог на дарение денег, какая сумма денежных средств не облагается налогом, играет ли роль для налогообложения тот факт, что денежные средства передает близкий родственник. В статье ответим на данные вопросы.

Обратимся к Налоговому кодексу РФ. В соответствии с законом при определении налоговой базы для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ).

Но согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

У ознакомившихся с данной нормой могут остаться вопросы, нужно ли платить налог на дарение денег не родственнику, все ли физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ, если им подарили денежные средства.

Налог на дарение денег между близкими родственниками и неродственниками

Налог по договору дарения денежных средств не уплачивается как в случае дарения между родственниками, так и в случае заключения дарственной на деньги между людьми, не являющимися родственниками.

Дарение денег между физическими лицами: налогообложение

• доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения НДФЛ на основании пункта 18.1 статьи 217 НК РФ независимо от того, что даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками;
• в этом случае физическим лицам, которым подарили деньги, не нужно декларировать доходы (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/6-200 от 21.02.2012).

Налог на дарение денежных средств между физическими лицами (в том числе и при целевом дарении денег на покупку квартиры, автомобиля) не уплачивается в любом случае (в отличие от налога при дарении автомобиля или НДФЛ при дарении квартиры, где важны родственные связи между дарителем и одаряемым).

Какая сумма дарения не облагается налогом

Как видно из положений пункта 18.1 статьи 217 НК РФ, размер подаренных денежных средств для целей налогообложения при дарении денег между физическими лицами, не имеет значение.

Итак, в статье мы ответили на вопрос, нужно ли платить налог с подаренных денег. Если другой человек преподнес Вам подарок в денежной форме, то у Вас не возникает обязанности платить налог на дарение денег. При этом сумма денежных средств не играет роли, как и то, кем приходятся друг другу даритель и одаряемый – близкими родственниками или неродственниками.

Дарственный налог на ценный подарок

Дарственный налог на ценный подарок секреты аккуратного налогообложения.

Как и когда удержать НДФЛ с подарка работнику на НГ

НДФЛ с по­дар­ка по об­ще­му пра­ви­лу дол­жен быть удер­жан ра­бо­то­да­те­лем непо­сред­ствен­но из до­хо­да при его вы­пла­те и пе­ре­чис­лен не позд­нее ра­бо­че­го дня, сле­ду­ю­ще­го за днем вы­пла­ты до­хо­да (п. 4 ст. 226, п. 6 ст. 226 НК РФ). Во­про­сов не воз­ни­ка­ет, если по­да­рок вы­да­ет­ся день­га­ми.

Если же по­да­рок вы­да­ет­ся в на­ту­раль­ной форме, то удер­жать НДФЛ нужно из бли­жай­шей де­неж­ной вы­пла­ты, со­блю­дя при этом тре­бо­ва­ние о том, чтобы удер­жи­ва­е­мый налог не пре­вы­сил 50% вы­пла­чи­ва­е­мо­го до­хо­да (п. 4 ст. 226 НК РФ).

В том слу­чае, когда де­неж­ные вы­пла­ты со­труд­ни­ку не выдаются, а также когда НДФЛ так и не был удер­жан до конца ка­лен­дар­но­го года, ра­бо­то­да­тель дол­жен не позд­нее 1 марта сле­ду­ю­ще­го года со­об­щить та­ко­му физ­ли­цу, а также в свою на­ло­го­вую ин­спек­цию о невоз­мож­но­сти удер­жать НДФЛ, о сум­мах до­хо­да, с ко­то­ро­го не удер­жан налог, и сумме неудер­жан­но­го НДФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Со­об­ще­ние оформ­ля­ет­ся в виде справ­ки 2-НД­ФЛ (При­каз ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

А какой для по­дар­ка код до­хо­да НДФЛ будет в этой справ­ке? В общем слу­чае для по­дар­ков уста­нов­лен код 2720. Но при вы­да­че по­дар­ков ве­те­ра­нам или ин­ва­ли­дам ВОВ, тру­же­ни­кам тыла и иным ка­те­го­ри­ям лиц, пе­ре­чис­лен­ным в п. 33 ст. 217 НК РФ, в справ­ке 2-НД­ФЛ ука­зы­ва­ет­ся код до­хо­да 2790 (При­ло­же­ние № 1 к При­ка­зу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]).

Исчисление НДФЛ с подарков

Следует ли оплачивать налог на подарок в 2022 году.

Порядок уплаты налога с подарка

В том случае, если вы обязаны самостоятельно уплатить налог, вы должны сначала рассчитать его сумму, заполнить и сдать в налоговый орган налоговую декларацию и уплатить сам налог. Рассчитывать налог не нужно только в случае, когда работодатель рассчитал его сам и указал эту сумму в уведомлении о том, что не смог уплатить НДФЛ.

Подать налоговую декларацию необходимо успеть до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, если вы получили подарок в 2017 году, вы должны рассчитать сумму налога, заполнить декларацию и подать ее в налоговый орган по месту вашего жительства до 30 апреля 2018 г. (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если для уплаты налога вы должны составить налоговую декларацию, удобнее это делать с помощью бесплатной программы, которая доступна на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».

Налог на подарок в 2020 году: кто и когда платит

Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Награждение работника ценным подарком

Порядок удержания дарственного налога на ценный подарок – это очень важный момент. НДФЛ удерживают после дарения во время совершения первой выплаты дохода.

Бывает, что все доходы, которые сотрудник получает от организации, не облагаются налогом, но с них все равно берут НДФЛ за ценный подарок. Даже если речь идет о пособии по уходу за ребенком.

Есть предел на размер удержания налога с любой разновидности выплаты: нельзя больше половины заработной платы или другого дохода.

Удерживают дарственный налог на ценный подарок стандартной проводкой:

В казну причитающаяся сумма должна поступить в течение следующего дня после удержания налога.

При определении стоимости ценного подарка сотруднику не забудьте про НДС и правила статьи 105.3 НК РФ.

Нужно ли платить НДФЛ с подарков.

Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Подарки от родных и близких

В большинстве случаев люди получают от родных и друзей относительно недорогие подарки, не требующие государственной регистрации, поэтому о полученной выгоде и налогообложении никто не задумывается. Но, если подарена, например, недвижимость, автомобиль или крупная сумма денег, необходимо выяснить, не появится ли после получения подарка обязанность уплатить налог.

Подарены деньги

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ от налогообложения освобождаются доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. В соответствии с п. 2 ст. 130 ГК РФ деньги не относятся к недвижимости, а признаются движимым имуществом.

Другими словами, подарки в виде денежных сумм (не важно, в наличной или безналичной форме), полученные от физического лица по договору дарения, не подлежат налогообложению. Причем в данной ситуации не имеет значения, являются даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (Письмо Минфина России от 05.05.2012 N 03-04-05/4-608).

Нужно ли декларировать факт получения подарка

Налогоплательщик вправе не подавать декларацию при получении доходов, полученных в порядке дарения от членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ, если не имеется иных доходов, подлежащих декларированию (Письмо ФНС России от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1975@).

В ситуации, когда имеется обязанность подать налоговую декларацию, сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Далее, как следует из положений п. 4 ст. 228 НК РФ, в срок не позднее 15 июля придется уплатить НДФЛ.

Но как рассчитать налоговую базу и сумму НДФЛ с полученного подарка? Ведь далеко не всегда даритель и одариваемый согласуют стоимость дара. Мало того, указание цены подарка многие жители России вообще считают дурным тоном.

Здесь важно помнить, что в соответствии с п. 1 ст. 572 ГК РФ договор дарения является безвозмездным. Следовательно, указание стоимости передаваемой дарителем вещи в собственность одаряемому или имущественных прав не является существенным условием указанного договора.

Налог на дарение денег: нужно ли платить НДФЛ с с денежного подарка — JUST-ICE

за налоговый период календарный год не облагаются НДФЛ п.